Réduire ses impôts
reduire ses impots

Réduire ses impôts : quelles solutions choisir ?

Il existe des solutions de défiscalisation pour réduire le montant de votre impôt sur le revenu (IR). Ces solutions sont accessibles via l’investissement en immobilier, les placements financiers, les dons aux associations ou via chèques emploi service universel (CESU). Dans le contexte fiscal français actuel, le barème de l’impôt sur le revenu 2022 s’est vu revaloriser de 1,4 %.

Pour rappel, l’impôt sur le revenu a pour principe de taxer tous les revenus, bénéfices et gains issus du capital. Cet impôt s’applique à tous, dès lors que le revenu imposable dépasse un certain seuil (barème fiscal). L’impôt sur le revenu est, depuis quelques années, collecté par le biais du prélèvement à la source.

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Réduire ses impôts grâce à l’immobilier

La pierre est le placement refuge par excellence pour les Français. Cette classe d’actifs continue d’attirer des investisseurs de plus en plus jeunes et qui souhaitent se constituer des revenus en prévision de leur retraite. Qu’importe son profil investisseur, le choix de l’immobilier est à considérer dans toutes les bonnes stratégies patrimoniales.

La loi Pinel pour investir dans le neuf

La loi Pinel, promulguée en 2014, incite les investisseurs à orienter leur investissement vers un bien neuf à louer pour permettre aux ménages aux revenus intermédiaires d’accéder à des logements aux normes. En revanche, le logement devra se situer dans des quartiers spécifiques fixés par décret et être proposé à la location pour 6, 9 ou 12 ans. Les locataires, quant à eux, bénéficient de logements décents à loyer modéré via un système de plafonnement. À noter que l’article 168 de la loi finances pour 2021 a effectivement prolongé ce dispositif jusqu’au 31 décembre 2022, et qu’il est reconduit pour les années 2023 et 2024 avec des taux de réduction d’impôt dégressifs.

Autrefois limitée aux investissements dans le neuf, la loi Pinel peut désormais s’appliquer à l’achat et à la rénovation de biens anciens (à condition que les travaux représentent 25 % ou plus de l’investissement total). Il s’agit ici du dispositif Denormandie.

    La location meublée non professionnelle (LMNP)

    Le statut LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) offre aux propriétaires bailleurs la possibilité de bénéficier du régime des bénéfices industriels et commerciaux (fiscalement plus intéressant que les revenus fonciers). Ici, le bailleur est imposé sur des BIC, ce qui lui permet d’arbitrer entre deux régimes :

    • Le régime micro-BIC : abattement forfaitaire de 50 % sur les revenus perçus ;
    • Le régime réel : toutes les charges sont déductibles en plus de l’amortissement comptable réalisé tant sur l’immobilier que le mobilier.

    Via le dispositif Censi-Bouvard, sous réserve d’un acte notarié enregistré au plus tard le 31 décembre 2022, il est possible de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu en investissant dans une résidence services (Ehpad, étudiants, seniors, affaires, tourisme, mobility). Toutefois, en choisissant cette option, l’investisseur renonce aux amortissements comptables visés ci-avant. 

    Les SCPI fiscales pour réduire ses impôts

    Il est possible de bénéficier de réductions d’impôt en investissant sur des véhicules collectifs. Ainsi, certains épargnants optent pour les SCPI éligibles à la loi Pinel. Les avantages sont multiples : des tickets d’investissement abordables, une gestion entièrement déléguée et un risque mutualisé sur plusieurs biens immobiliers et, par conséquent, sur plusieurs locataires.

    Réduire ses impôts grâce à des placements hors immobilier

    Le plan épargne retraite

    Depuis 2019 existe la loi PACTE ayant pour objectif d’aider aux développements des PME. Cette loi a notamment mis en exergue un nouveau produit d’épargne retraite : le PER.

    Le nouveau Plan d’Épargne Retraite (PER) regroupe les 4 anciens dispositifs d’épargne pour la retraite comme le PERP, le Madelin, le PERE et le PERCO.

    Le PER permet de se constituer un capital pour sa retraite. En effet, les capitaux investis sont bloqués jusqu’à la retraite (sauf achat de la résidence principale ou en cas de force majeure limitativement énumérée). Ils sont ensuite récupérés sous forme de rente viagère ou via le versement d’un capital. C’est d’ailleurs la principale nouveauté du PER. À l’instar du PERP, les cotisations versées ouvrent la possibilité de réduire son impôt.

    Payer moins d’impôts avec les forêts

    Investir dans la forêt permet de bénéficier d’un avantage fiscal en achetant des parts de groupements forestiers qui devront être conservées jusqu’au 31 décembre de la 4ème année qui suit l’acquisition des parts.

    L’avantage fiscal est une diminution d’impôt de 18% des sommes investies plafonnées à 5 700 € pour un célibataire et 11 400 € pour un couple.

    Les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) et les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP)

    Le principe des FCPI et des FIP est de contribuer à investir dans « l’économie réelle », soit, les petites et moyennes entreprises (PME). Autrement dit, les FCPI et les FIP sont des fonds communs qui vont aider des entreprises innovantes ou de proximité.

    De plus, en fonction des modalités, cet investissement permet de réduire ses impôts à hauteur de 25 % des montants investis. Certains FIP sont d’ailleurs mieux dotés s’ils s’inscrivent dans une zone territoriale précise comme l’Outre-mer ou la Corse (jusqu’à 30 %).

    investissement immobilier

    Réduire ses impôts sans investir

    Le don

    Opter pour un don financier vous permet de réduire votre Impôt sur le Revenu (IR). Vous bénéficiez d’une réduction d’impôt sur le revenu si vous versez une cotisation à une association ou un organisme d’intérêt général. L’organisme doit remplir 3 conditions cumulatives :

    • Être à but non lucratif,
    • Avoir une gestion désintéressée,
    • Ne pas faire de profit.

    L’organisme peut être :

    • Un organisme d’intérêt général participant à la valorisation du patrimoine artistique, à la défense de l’environnement naturel ou à la diffusion de la culture,
    • Une association ou fondation reconnue d’utilité publique,
    • Une association d’intérêt général pour le pluralisme de la presse,
    • Une fondation d’entreprises…

    La liste est non exhaustive.

    Il existe deux taux de réduction de l’impôt sur le revenu, en fonction du type d’organisme auquel vous donnez :

    • 75 % pour les dons au profit d’organismes qui viennent en aide aux personnes en difficulté, dans la limite de 1000 €,
    • 66 % pour tous les autres organismes, dans la limite de 20 % de votre revenu imposable. 

    Le mariage pour réduire ses impôts ?

    Se marier pour réduire ses impôts peut être une bonne idée, mais ce n’est pas infaillible. En se mariant ou se pacsant, la déclaration de revenus va devenir commune, ainsi que le taux d’imposition. L’administration fiscale se basera sur le barème progressif de l’impôt sur le revenu, avant de diviser l’impôt par le nombre de parts fiscales du foyer.

    Toutefois, si deux contribuables ont des revenus comparables et sont donc dans la même tranche d’imposition, le mariage n’aura que peu d’effet sur le montant de leurs impôts.  En revanche, en cas d’écart important se marier pourra effectivement faire baisser l’imposition de chacun. À méditer !

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